Гид по единому налогу для ИП: ставки по городам

Открываете ИП, выбираете единый налог как систему налогообложения — узнаёте, что сумма разная в Минске, Гомеле и Барановичах. И даже в самом Минске зависит от вашего вида деятельности. Разбираем реальные ставки 2026 года.

Что такое единый налог для ИП

Единый налог для физлиц (ИП) — фиксированная сумма в базовых величинах в месяц, которую платит ИП независимо от фактической выручки. В отличие от «упрощёнки» (6% от выручки) — не связан с оборотом.

Кто может применять:

• ИП, занимающиеся видами деятельности из установленного списка.
• Ремесленники.
• Мастера отдельных услуг.

Кто не может:

• ИП с крупными оборотами (сверх определённого порога).
• ИП, занимающиеся оптовой торговлей.
• ИП по видам деятельности, не входящим в список.

Как считается ставка

Ставка = базовая величина (42 руб в 2026) × коэффициент × коэффициент города.

Что определяет размер:

1. Категория деятельности. Парикмахер, ремонт обуви, репетитор, фотограф — у каждой свой базовый коэффициент.
2. Город/район. Минск — самый высокий, райцентры — низкий.
3. Возраст ИП. Молодой ИП (первый год) — часто скидки.
4. Наличие сотрудников. Один или несколько — разные ставки.

Примеры ставок по популярным видам деятельности (2026 год)

Все цифры ориентировочные. Точные — на сайте налоговой или в местном исполкоме.

Парикмахерские услуги

• Минск: ~120 руб/мес.
• Областные центры (Гомель, Могилёв, Гродно, Витебск, Брест): ~85 руб/мес.
• Райцентры: ~55 руб/мес.
• Сельская местность: ~40 руб/мес.

Услуги маникюра/педикюра

• Минск: ~95 руб/мес.
• Областные центры: ~70 руб/мес.
• Райцентры: ~45 руб/мес.

Репетиторство (без создания школы)

• Минск: ~40 руб/мес.
• Областные центры: ~30 руб/мес.
• Райцентры: ~20 руб/мес.

Услуги нянь, сиделок

• Минск: ~55 руб/мес.
• Областные центры: ~40 руб/мес.
• Райцентры: ~25 руб/мес.

Фотографирование

• Минск: ~85 руб/мес.
• Областные центры: ~60 руб/мес.
• Райцентры: ~40 руб/мес.

Мелкий ремонт бытовой техники

• Минск: ~65 руб/мес.
• Областные центры: ~50 руб/мес.
• Райцентры: ~35 руб/мес.

Ремонт обуви

• Минск: ~55 руб/мес.
• Областные центры: ~40 руб/мес.
• Райцентры: ~25 руб/мес.

Услуги массажа (лицензированного)

• Минск: ~110 руб/мес.
• Областные центры: ~80 руб/мес.
• Райцентры: ~55 руб/мес.

Пошив одежды на заказ

• Минск: ~75 руб/мес.
• Областные центры: ~55 руб/мес.
• Райцентры: ~35 руб/мес.

Услуги по уборке помещений

• Минск: ~45 руб/мес.
• Областные центры: ~35 руб/мес.
• Райцентры: ~25 руб/мес.

Плюс — обязательные взносы

Помимо единого налога ИП также платит:

• Взносы в ФСЗН — обязательные пенсионные и социальные взносы. В 2026 году — около 400+ руб/мес для минимальной базы.

• Плата за медицинское обслуживание в отдельных случаях — если есть особые условия.

Итого ежемесячные обязательные платежи:

• Парикмахер в Минске: 120 (единый) + 400 (ФСЗН) = ~520 руб/мес.
• Репетитор в Гомеле: 30 + 400 = ~430 руб/мес.
• Массажист в Бресте: 80 + 400 = ~480 руб/мес.

Что не включено

Единый налог не включает:

• НДС (при обороте свыше определённого порога — нужно регистрироваться отдельно).
• Экологический сбор (для определённых видов деятельности).
• Плата за лицензии (для лицензируемой деятельности).

Не включаются в обязательные:

• Аренда помещения (если есть).
• Расходные материалы.
• Реклама.
• Коммунальные услуги.
• Собственная зарплата (единый налог не разграничивает «зарплату» и «прибыль ИП»).

Как оформить единый налог

Шаг 1. Регистрация ИП.

• Регистрация в едином центре обслуживания субъектов хозяйствования (обычно в местной администрации).
• Госпошлина — 0,5 БВ (~21 руб в 2026).
• Срок — 5 рабочих дней.

Шаг 2. Выбор системы налогообложения.

• При регистрации указываете «единый налог для физлиц».
• Указываете вид деятельности (по классификатору).

Шаг 3. Первый платёж.

• До начала осуществления деятельности.
• Через ЕРИП по коду ИП.

Шаг 4. Ежемесячные платежи.

• До 22 числа месяца, следующего за расчётным.
• Например, налог за январь оплачивается до 22 февраля.

Как отчётность

Хорошая новость: для ИП на едином налоге отчётности минимум.

Что нужно:

• Регулярно платить единый налог (ежемесячно).
• Платить взносы в ФСЗН (ежемесячно).
• При проверке — предоставить документы о деятельности.

Что НЕ нужно:

• Ежемесячные налоговые декларации.
• Ежеквартальные отчёты (кроме отчётов в ФСЗН).
• Годовые декларации по НДФЛ (кроме случаев дополнительных доходов).

Тонкости

«Пороги» деятельности. Некоторые виды имеют лимит оборота. Превысили — переходите на упрощёнку или общую систему.

Работа с юрлицами. По многим видам единого налога — только с физлицами. Работа с юрлицами требует другой системы.

Смена вида деятельности. Можно, но с пересчётом ставки.

Работа в нескольких городах. Ставка платится по каждому городу отдельно (если оказываете услуги в разных).

Приостановка деятельности. Можно приостановить ИП (без ликвидации). Налог не платится, но и ФСЗН тоже — стажа не будет.

Как выбрать между единым и упрощёнкой

Единый налог выгоден:

• Небольшие обороты (до 3000–5000 руб/мес).
• Стабильные фиксированные расходы.
• Простота учёта важнее экономии.

Упрощёнка (6% с оборота) выгоднее:

• Обороты от 3000–5000 руб/мес.
• Хочется платить пропорционально доходу.
• Готов вести квартальный учёт.

Пример сравнения:

Парикмахер в Минске с оборотом 2000 руб/мес:

• Единый налог: 120 + 400 (ФСЗН) = 520 руб.
• Упрощёнка 6%: 2000 × 6% = 120 + 400 = 520 руб.

Ровно так же. При меньшем обороте — единый выгоднее, при большем — упрощёнка.

Парикмахер с оборотом 3000 руб/мес:

• Единый: 520 руб.
• Упрощёнка: 3000 × 6% + 400 = 580 руб.

Единый выгоднее.

Парикмахер с оборотом 5000 руб/мес:

• Единый: 520 руб.
• Упрощёнка: 5000 × 6% + 400 = 700 руб.

Единый ещё выгоднее.

Особые категории

Молодые ИП (первый год деятельности). Часто есть скидки 25–50% на единый налог. Проверяйте в местном исполкоме.

Инвалиды. Льготы по единому налогу в отдельных категориях.

Пенсионеры. Могут не платить ФСЗН (если уже получают пенсию по возрасту). Сохраняется только единый налог.

Многодетные. В некоторых регионах — скидки на единый.

Что нельзя

Занижать вид деятельности. «Парикмахер» вместо реального «косметолог» — обман, штрафы.

Работать без ИП по видам, требующим ИП. Штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность — от 30 БВ + конфискация выручки.

Не платить ФСЗН. «Не вижу смысла в пенсии» — стажа не будет, при болезни больничного нет, при родах декретных нет.

Практические советы

Планируйте платежи заранее. Ежемесячная сумма стабильна — вносите в бюджет.

Проверяйте актуальные ставки. Раз в год — на сайте налоговой или в исполкоме.

Не забывайте про даты. Просрочка — пеня + штраф. За несколько месяцев просрочки — риск проверки.

Используйте электронные каналы. Приложение банка с ЕРИП — оплата за минуту.

Короткий вывод

Единый налог для ИП в 2026 году — от 20 до 130 руб/мес в зависимости от вида деятельности и города. Плюс обязательные взносы в ФСЗН ~400 руб/мес. Итого — 420–530 руб/мес для большинства мастеров. Выгоден при небольших оборотах (до 3000–5000 руб/мес), при больших — переходите на упрощёнку 6%. Проверяйте актуальные ставки в вашем городе — они разные и меняются ежегодно.