Витрины банков соревнуются цифрами «до 15%», «до 16%», «до 10%», и на первый взгляд выбор сводится к тому, у кого процент больше. На деле крупная цифра на баннере почти никогда не относится к вашим обычным тратам. Чтобы понять, какая карта действительно вернёт деньги, а не создаст ощущение выгоды, нужно смотреть не на заголовок, а на три вещи: как считается возврат, какие траты из него исключены и сколько банк отдаст сверху предельного лимита. И с 2026 года к этому добавился ещё один фактор — налог.

Как устроен кэшбэк на самом деле

Кэшбэк по дебетовой карте — это возврат части суммы безналичной покупки, который банк начисляет на счёт. Ключевое слово здесь — «часть». Рекламная ставка «до 15%» — это максимум, который достигается на узком наборе категорий или у партнёров банка и обычно в определённый период. Базовый возврат на всё подряд у большинства карт куда скромнее — порядка 1–2%, а повышенные проценты включаются либо в выбранной вами категории месяца, либо при оплате у конкретных партнёров.

Вторая ловушка — предельная сумма возврата. Банк может обещать высокий процент, но ограничить выплату потолком за месяц. По обзору рынка на середину 2026 года такие лимиты у премиальных карт доходят до нескольких сотен рублей в месяц, а у массовых продуктов заметно ниже. Это значит, что после определённого объёма трат процент фактически перестаёт работать: сколько бы вы ни платили картой, сверх лимита не начислят ничего.

Ограничения, о которых на баннере не пишут

Возврат начисляется не на любое движение денег. Как правило, кэшбэк не идёт на снятие наличных, переводы между своими счетами и другим людям, оплату налогов и платежи по кредитам. Часто из программы исключают и целые категории — например, покупку валюты, пополнение электронных кошельков, оплату через отдельные сервисы. Нередко действует и минимальный порог операции: слишком маленький платёж возврат не даёт.

Отсюда простое правило: если значительная часть ваших расходов — это коммуналка через ЕРИП, переводы родственникам и снятие наличных, красивый процент на витрине к вам почти не относится. Реальную ставку формирует только то, что попадает под начисление.

Налог на кэшбэк: что изменилось к 2026 году

Здесь и находится главное, о чём стоит знать. В Беларуси возврат, который выплачивает именно банк держателю карты при безналичной оплате товаров, работ и услуг, не облагается подоходным налогом только в пределах 2% от суммы платежа. Эта льгота не бессрочная: её продлевали и раньше, а на новый период — с 1 января 2026 года по 1 января 2029 года — она закреплена законом об изменении Налогового кодекса (Закон № 127-З). До этого норма опиралась на Указ № 493 «О развитии безналичных расчётов» и последующие правки к нему.

Важна формулировка «выплачивает банк». Если бонусы начисляет не банк, а магазин-партнёр или программа лояльности торговой сети, освобождение по этому основанию не применяется — это уже другой доход со своими правилами.

Всё, что банк выплатил сверх 2% от суммы операции, облагается подоходным налогом по ставке 13%. Самому идти в инспекцию для этого не нужно: банк выступает налоговым агентом и удерживает налог сам, поэтому на счёт приходит уже уменьшенная сумма. При этом к доходу в части превышения человек в принципе вправе применить стандартные, социальные или имущественные вычеты — но это уже требует подачи декларации и имеет смысл в редких случаях.

Практический вывод: заявленные «до 10–16%» — это до удержания налога. Если карта действительно начислила вам возврат выше 2% от покупки, часть этой надбавки уйдёт государству, и итоговая доходность окажется ниже, чем на рекламной цифре.

Как посчитать реальную выгоду

Считать нужно не по максимальной ставке, а по своей структуре трат. Возьмите расходы за типичный месяц и разложите их на то, что реально попадает под кэшбэк, и на исключения — снятие наличных, переводы, налоги, кредиты. Затем по каждой «работающей» категории примените ту ставку, которая действует именно на неё, а не рекламный максимум, и не забудьте про месячный потолок возврата. Полученная сумма, а не процент на баннере, и есть ваша выгода.

Условный пример для наглядности (не реальные условия конкретного банка): при 1 500 рублях трат в месяц, из которых под возврат попадает 900 рублей со средней ставкой 2%, кэшбэк составит около 18 рублей — и при такой ставке налог не возникает, потому что она не превышает необлагаемый порог. Как только банк начислит на какую-то покупку больше 2%, с превышения удержат 13%. Часто оказывается, что бесплатное обслуживание и удобное приложение важнее для итога, чем лишний процент на узкой категории.

На что смотреть при выборе

Стоимость обслуживания карты нередко съедает весь смысл повышенного процента — считайте её в общий результат. Дальше — совпадают ли повышенные категории с вашими тратами, каков потолок возврата, начисляют ли проценты на остаток по счёту и насколько удобно менять категорию месяца. И отдельно — безопасность: банковская карта остаётся инструментом с прямым доступом к деньгам, поэтому реквизиты, коды из СМС и данные для входа нельзя передавать никому, как бы убедительно ни звучал звонящий. Карта с честными 1–2% на всё и без платы за обслуживание в большинстве случаев выгоднее, чем продукт с эффектной цифрой на витрине и длинным списком условий мелким шрифтом.