Банк показывает 12% годовых, срок — 180 дней, проценты начисляются ежемесячно. Сколько вы заработаете на 10 000 BYN? Ответ «1200 BYN» неверен уже потому, что деньги лежат не год. Ответ «примерно 600 BYN» ближе, но всё ещё не учитывает точное число дней, капитализацию и возможные удержания. Именно между этими «примерно» и итоговой выпиской возникают разочарования.

Расчёт не требует финансового образования. Нужны договор, календарь и таблица. Сначала определяем базовый доход без движения денег, затем добавляем капитализацию, пополнения, изменение ставки и налоговый результат. В конце проверяем альтернативный сценарий — досрочный возврат.

Шаг 1. Соберите исходные данные из договора

Запишите первоначальную сумму, дату фактического зачисления, дату возврата, годовую процентную ставку и валюту. Затем найдите периодичность начисления и выплаты процентов: ежедневно рассчитывать и ежемесячно выплачивать — не то же самое, что раз в месяц рассчитывать по особой базе.

Отдельно отметьте капитализацию. Национальный банк определяет её как присоединение процентов к сумме вклада.1 Если проценты перечисляют на карту, база вклада не увеличивается. Если причисляют к вкладу, следующий расчёт идёт уже с большей суммы.

Наконец, выпишите условия пополнения, частичного снятия, изменения ставки и досрочного возврата. Без них получится только идеальный сценарий. Право вкладчика получить сведения о существенных условиях и начисленных процентах закреплено Банковским кодексом.2

Шаг 2. Посчитайте простые проценты за фактические дни

Для учебной оценки без капитализации используйте формулу: доход = сумма × годовая ставка × число дней размещения ÷ число дней в году. Ставку переводим из процентов в долю: 12% — это 0,12.

Для 10 000 BYN под 12% на 180 дней при базе 365 дней результат составит около 591,78 BYN: 10 000 × 0,12 × 180 ÷ 365. Это иллюстрация метода, а не предложение банка. Договор может задавать иной порядок расчёта и округления, поэтому итог нужно сверить с банковским калькулятором и письменными условиями.

Не округляйте каждый дневной результат вручную до двух знаков, пока не узнаете метод банка. Округление может выполняться за день, за расчётный период или только при выплате. В длинном графике разные методы накапливают расхождение, поэтому в своей таблице лучше хранить больше знаков и округлить финальную сумму отдельно.

Национальный банк указывает общее правило: проценты начисляются со дня зачисления денег на счёт по день, предшествующий возврату, если договор не говорит иначе.1 Дата подписания в выходной и дата зачисления могут не совпасть. Используйте вторую.

Шаг 3. Добавьте капитализацию по периодам

Если ставка постоянна, периоды равны и проценты капитализируются каждый месяц, приблизительную будущую сумму можно оценить так: сумма к концу = первоначальная сумма × (1 + годовая ставка ÷ число капитализаций в году) в степени количества периодов.

При 10 000 BYN, 12% годовых и двенадцати условно равных месячных капитализациях за год расчёт даёт примерно 11 268,25 BYN. Доход — около 1268,25 BYN, а эффективная доходность — около 12,68%. Разница с простыми 1200 BYN появилась потому, что проценты тоже начали приносить проценты.

Банковские месяцы не обязаны быть равными математическими периодами по одной двенадцатой года. Реальный календарь содержит 28–31 день, а договор определяет даты причисления и округление. Поэтому формула полезна для сравнения, но точный график лучше строить период за периодом: начальный остаток, начисление, капитализация, новый остаток.

Шаг 4. Превратите пополнения в отдельные мини-вклады

Если каждый месяц вносить по 200 BYN, нельзя прибавить 2400 BYN к первоначальной сумме и начислить на всё годовой доход. Первый взнос работает почти весь срок, последний — лишь несколько недель. Для каждого пополнения создайте отдельную строку с датой зачисления и количеством дней до возврата.

В таблице удобно держать пять столбцов: дата операции, сумма операции, остаток после неё, применяемая ставка, начисленные проценты. При капитализации добавляется строка без нового взноса: начисленный доход увеличивает остаток. При снятии база уменьшается с даты, определённой договором.

Такая раскладка нужна и для налоговой оценки. Памятка Национального банка рассматривает дату каждого первоначального и дополнительного взноса как начало фактического срока соответствующей суммы, а частичное либо полное снятие — как его окончание.1

Если взносов много, сгруппировать их одной средней датой можно только для быстрой прикидки. Для проверки банковской выписки такой способ не годится: он скрывает короткие поздние взносы и способен исказить налоговую картину. Итоговый расчёт всегда возвращайте к фактическим операциям.

Шаг 5. Проверьте, фиксирована ли ставка

В рекламной карточке может стоять одно число, а в договоре — ступени по месяцам или привязка к показателю. Тогда единой ставкой весь срок считать нельзя. Разделите календарь на интервалы: до изменения и после него. Для каждого интервала используйте его ставку и актуальный остаток.

Договор может предусматривать право банка уменьшать ставку; памятка Национального банка отдельно описывает допустимость такого условия и уведомление вкладчика.1 В расчёте долгого вклада разумно иметь как минимум базовый вариант по текущим условиям и осторожный вариант при снижении переменной ставки.

Официальная статистика Национального банка по новым вкладам физлиц помогает увидеть рыночный фон по срокам и валютам.4 Она не заменяет условия конкретного продукта и не является ставкой, которую вы получите.

Шаг 6. Перейдите от номинальной ставки к эффективной

Номинальная ставка — та, что указана в процентах годовых. Эффективная доходность показывает, насколько выросла сумма за сопоставимый год с учётом капитализации. Для полного года без пополнений её можно получить из отношения конечной суммы к первоначальной: эффективная доходность = сумма к концу ÷ первоначальная сумма − 1.

Для срока короче года не стоит просто называть фактический процент «годовой эффективной ставкой». Можно пересчитать его в годовой эквивалент, но это предполагает, что после окончания удастся снова разместить деньги на тех же условиях. Такой возможности никто не обещает. Для бытового выбора честнее сравнить сумму к общей дате.

Если один вклад заканчивается через шесть месяцев, а другой через год, задайте контрольную дату через год. Для первого придётся сделать предположение о повторном размещении и явно подписать его. Не прячьте неизвестную будущую ставку внутри красивого годового процента.

Шаг 7. Вычтите налог только после расчёта дохода

Банки являются налоговыми агентами по процентному доходу вкладчиков. По разъяснению Национального банка, удержание касается дохода, начисленного по ставке выше ставки до востребования, при фактическом размещении менее года в белорусских рублях и менее двух лет в иностранной валюте.13

Сначала договор определяет начисленные проценты, затем применяется налоговый режим. Если вклад пополнялся, разные взносы способны иметь разный фактический срок. Капитализированные проценты памятка выделяет отдельно: с процентов, начисленных на них, налог не удерживается.1

Чтобы не реконструировать банковский учёт вручную, запросите две цифры: валовой начисленный доход и сумма к выплате после удержаний. В собственной таблице заведите для налога отдельный столбец, а не уменьшайте годовую ставку заранее.

Шаг 8. Посчитайте цену досрочного выхода

У отзывного вклада сделайте второй расчёт на вероятную дату досрочного возврата. Договор может пересчитать доход по ставке до востребования; Национальный банк называет такой вариант типичным.1 Проверьте, пересчитывается весь срок или только часть, и что происходит с уже выплаченными процентами.

У безотзывного вклада математический сценарий досрочного выхода может вообще не иметь практического смысла: вернуть деньги раньше банк вправе только с собственного согласия. В личном плане ставьте доступную сумму на такую дату равной нулю, пока письменное решение банка не говорит обратного.

Цена выхода равна разнице между суммой, которую вы получили бы в срок, и суммой после досрочного закрытия. Именно её нужно сравнивать с выгодой от другого вклада или стоимостью кредита, а не только разницу рекламных ставок.

Финальная проверка: три суммы вместо одного процента

В результате у вас должны появиться три числа: сумма при возврате в срок, сумма при выбранном досрочном сценарии и сумма на общей дате сравнения с альтернативой. Рядом укажите предположения: даты пополнений, будущая ставка после продления, способ капитализации и налоговое удержание.

Сверьте расчёт с проектом договора и попросите банк объяснить расхождения построчно. Ошибка в несколько копеек может быть округлением; заметная разница обычно означает другую дату зачисления, базу дней, порядок капитализации или ступенчатую ставку.

Реальная доходность — это не особое число, спрятанное от вкладчика. Это история движения денег, выраженная в одной итоговой сумме. Когда у каждого взноса есть дата, у каждого периода — ставка, а у каждого удержания — основание, рекламный процент наконец превращается в проверяемый результат.